文章來源：財務(wù)監(jiān)督與考核評價局 發(fā)布時間：2010-07-19
國務(wù)院國資委主任、黨委書記 李榮融
（二〇一〇年七月十九日）
同志們：
2009年4月，黨中央、國務(wù)院決定在全國范圍內(nèi)開展“小金庫”治理工作。根據(jù)中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組的統(tǒng)一部署，2010年將重點開展國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作。今年6月，中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國資委聯(lián)合印發(fā)了《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），標志著全國國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作進入了實際操作階段。今天會議的主要任務(wù)是，貫徹落實黨中央、國務(wù)院精神，對做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作進行動員和部署。下面我講幾點意見。
一、充分認識開展中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作的重要意義
深入開展“小金庫”治理工作，是黨中央著眼于科學發(fā)展、完善社會主義市場經(jīng)濟體制、保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展做出的一項重大決策。在中央企業(yè)深入開展“小金庫”專項治理工作，不僅對于推進黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作、加強黨的作風建設(shè)和執(zhí)政能力建設(shè)具有重大而深遠的意義，更是中央企業(yè)深入貫徹落實科學發(fā)展觀、促進經(jīng)營管理上水平、提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的必然要求。
（一）做好“小金庫”專項治理工作是中央企業(yè)深入貫徹落實科學發(fā)展觀的重要舉措。貫徹落實科學發(fā)展觀是中央企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、保持又好又快發(fā)展的根本保證。經(jīng)過深入開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，各中央企業(yè)結(jié)合本企業(yè)的實際情況，提高了對貫徹落實科學發(fā)展觀的自覺性，在把握四個規(guī)律，增強五種意識，提高五種能力方面進行了有益的探索，取得了扎實的成效。但是，一些企業(yè)“小金庫”問題的存在，明顯違背科學發(fā)展的要求和企業(yè)發(fā)展的規(guī)律，扭曲市場配置資源的合理機制，擾亂市場經(jīng)濟秩序，妨礙國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。我們應(yīng)當看到，“小金庫”問題屢禁不止，已成為部分企業(yè)鋪張浪費的重要渠道和減收增支的暗流，影響了企業(yè)收入分配的公平，擾亂了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營秩序。中央企業(yè)的各級領(lǐng)導要站在貫徹落實科學發(fā)展觀的高度，切實認識“小金庫”的危害性和治理“小金庫”工作的重要性，進一步增強責任感和緊迫感，采取有力措施，深入推進“小金庫”專項治理工作。
（二）做好“小金庫”專項治理工作是提升中央企業(yè)競爭實力和經(jīng)營管理水平的客觀要求。近年來，中央企業(yè)克服復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢影響，積極應(yīng)對國際金融危機的挑戰(zhàn)，深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，強化自主創(chuàng)新，加強內(nèi)部基礎(chǔ)管理，企業(yè)經(jīng)營管理水平和市場競爭能力大大提高，經(jīng)營業(yè)績得到了明顯改善，有效地發(fā)揮了國有經(jīng)濟的主導作用。但是，我們也應(yīng)當清醒地看到，中央企業(yè)經(jīng)營管理中還存在一些不容忽視的問題。比如，國資委成立以來，一直強調(diào)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度、嚴肅企業(yè)財經(jīng)紀律、嚴禁設(shè)立“小金庫”，但在每年的財務(wù)決算審計或經(jīng)濟責任審計工作中還是不斷發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)存在私設(shè)“小金庫”的問題，有些企業(yè)還相當嚴重?！靶〗饚臁眴栴}不但影響了企業(yè)會計信息的真實性，進而影響到企業(yè)整體經(jīng)營管理水平的提高，而且造成了國有資產(chǎn)流失，損害了中央企業(yè)的形象。中央企業(yè)必須充分認識“小金庫”問題的嚴重性，以開展“小金庫”專項治理工作為契機，推動企業(yè)優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，完善體制機制，加強基礎(chǔ)管理，強化集團控制力，提升整體管理水平，增強市場競爭能力。
?。ㄈ┳龊谩靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ魇侵醒肫髽I(yè)深入開展反腐倡廉建設(shè)的重要抓手。黨的十七屆四中全會指出，堅決反對腐敗，是黨必須始終抓好的重大政治任務(wù)，要加大查辦違紀違法案件工作力度，不斷取得反腐敗斗爭新成效。其中，“小金庫”是滋生腐敗的溫床，是國有資產(chǎn)流失的重要渠道，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。中央企業(yè)應(yīng)當將查處“小金庫”作為推進中央企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的重要抓手，認真開展“小金庫”專項治理工作，健全各項規(guī)章制度，促進完善懲治和預防腐敗體系，不斷取得反腐敗斗爭的新成效。
二、關(guān)于中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作安排
中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作從今天動員大會開始正式啟動，力爭到2010年底全面完成。按照五部委聯(lián)合印發(fā)的《實施辦法》規(guī)定，主要采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進行：
（一）廣泛動員，周密部署。從現(xiàn)在開始到7月底，是中央企業(yè)“小金庫”治理工作的動員部署階段。中央企業(yè)務(wù)必高度重視，做好動員部署工作。一是廣泛動員，深入宣傳。要根據(jù)中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（以下簡稱《意見》）、《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，中央紀委《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用<中國共產(chǎn)黨紀律處分條例>若干問題的解釋》和《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》等有關(guān)文件要求，結(jié)合本企業(yè)實際情況，認真組織學習《實施辦法》，通過思想發(fā)動、政策宣傳、輿論引導，讓每一個干部職工都了解中央治理“小金庫”的政策和決心，積極主動參與“小金庫”專項治理工作。二是切實加強組織領(lǐng)導，周密部署。集團主要領(lǐng)導要親自抓專項治理工作，組織成立領(lǐng)導機構(gòu)和工作機構(gòu)，早動員，早部署，并制定周密的“小金庫”治理實施方案，明確各項政策規(guī)定，分解落實具體措施，一級抓一級，層層落實責任，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ魃钊胗行ч_展。
（二）全面自查，認真自糾。從8月初到9月底，是中央企業(yè)“小金庫”治理工作的第二個階段。在本階段，中央企業(yè)要按照《意見》和《實施辦法》要求以及本企業(yè)工作方案，全面組織自查，認真進行自糾。一是自查工作面要確保達到100%。中央企業(yè)的自查范圍包括集團本部各部門和各級子企業(yè)（單位），涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)（單位）、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)。對于重點部門和重點環(huán)節(jié)，要組織內(nèi)部力量進行專項審計或檢查，確保治理工作全面覆蓋、不走過場。二是保證自查自糾效果。中央企業(yè)各級專項治理工作領(lǐng)導機構(gòu)要有重點地進行督促指導，及時做好政策解釋和培訓工作，確保自查自糾工作落到實處，取得實效；對自查發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題，必須自覺糾正，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”應(yīng)當立即封存，停止運作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。三是建立自查自糾工作承諾制和公示制。中央企業(yè)主要負責人要對自查自糾情況負責，企業(yè)自查自糾情況應(yīng)當在企業(yè)內(nèi)部以適當形式進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。對于專項治理中瞞報漏報自查自糾信息的，將嚴肅追究責任單位和相關(guān)責任人員的責任。四是及時上報工作報告和統(tǒng)計報表。自查自糾工作結(jié)束后，中央企業(yè)要及時向國資委報送自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計報表。自查報告和報表內(nèi)容必須客觀真實，數(shù)據(jù)準確，企業(yè)主要負責人、總會計師或主管財務(wù)負責人要在相關(guān)報告和報表上分別簽字，對報告的真實性和可靠性負責。
?。ㄈ┩怀鲋攸c，深入檢查。從10月初到11月底，是中央企業(yè)“小金庫”治理工作的重點檢查階段。在中央企業(yè)全面自查自糾的基礎(chǔ)上，國資委將結(jié)合日常監(jiān)管工作情況，組織若干個檢查組，按照不低于中央企業(yè)戶數(shù)的20%、每戶企業(yè)不低于所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%的比例確定重點檢查企業(yè)名單，深入企業(yè)開展重點檢查工作。國資委確定重點檢查對象的范圍包括：一是關(guān)系國家安全和在國民經(jīng)濟中處于基礎(chǔ)和支柱地位的企業(yè)或單位；二是供水、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關(guān)的企業(yè)或單位；三是投資鏈條較長、分支機構(gòu)較多的企業(yè)或單位；四是未納入合并報表范圍的表外資產(chǎn)金額較大的企業(yè)或單位；五是存在大量境外滯留資金、自管社保資金以及從成本費用中提取建立各類基金較多的企業(yè)或單位；六是以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的企業(yè)或單位；七是有群眾舉報的企業(yè)或單位。
（四）及時整改，處理到位。從11月末到12月底，是中央企業(yè)“小金庫”治理工作的整改落實階段。中央企業(yè)要高度重視整改落實工作，確保治理工作取得預期效果。一是及時明確整改政策標準。中央企業(yè)要按照整改政策標準，認真落實國資委的整改意見，確保整改到位。二是認真做好“小金庫”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對于“小金庫”資金余額、使用“小金庫”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金庫”資金，要及時納入法定賬簿核算或按照國家有關(guān)規(guī)定處理。三是把握政策，落實相關(guān)人員責任。在“小金庫”清理過程中，無論“小金庫”是哪一任領(lǐng)導設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導都要按規(guī)定堅決予以糾正，否則追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導的責任。四是探索建立健全國有企業(yè)防治“小金庫”的長效機制。要針對發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，及時制訂切實有效的整改措施，建立和完善相關(guān)管理制度，從源頭上防止“小金庫”問題的再次產(chǎn)生。
三、關(guān)于中央企業(yè)“小金庫”專項治理的處理政策
根據(jù)這次“小金庫”專項治理工作的有關(guān)規(guī)定，對中央企業(yè)自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要按照“依紀依法，寬嚴相濟”的指導思想進行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴”。
?。ㄒ唬妮p從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。凡自查認真、糾正及時，情節(jié)較輕的，可以免予處分；情節(jié)較重的，也可以減輕或者從輕處分。
對在自查階段主動暴露和報告的“小金庫”，企業(yè)要按照國家有關(guān)法律法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅；對已經(jīng)使用的“小金庫”，要進一步查清使用性質(zhì)和資金流向，根據(jù)不同情況進行處理。
中央企業(yè)總部要在做好自查自糾的基礎(chǔ)上，切實組織做好對所屬企業(yè)和單位的檢查工作。凡在國資委派出檢查組之前，中央企業(yè)總部在組織所屬企業(yè)和單位的重點檢查中檢查出來的“小金庫”，視同自查發(fā)現(xiàn)，采取從輕從寬處理的政策。但是，對于2008年以來自己糾正的“小金庫”問題隱瞞不上報的，則視同被查“小金庫”進行處理。
?。ǘ闹貜膰捞幚肀徊榘l(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。對于在自查階段不主動報告甚至是故意隱瞞，在重點檢查中被查出的“小金庫”，國資委要會同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴進行處理，除一律納入法定賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責任企業(yè)或單位依法依規(guī)予以行政和經(jīng)濟處罰，對有關(guān)責任人員要依紀依法追究責任；涉嫌犯罪的，還要移交司法機關(guān)依法進行處理。
在重點檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導責任和直接責任的人員，依照有關(guān)規(guī)定，嚴肅追究責任，并給以經(jīng)濟處罰。對被查發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)量較多、金額較大，對負有領(lǐng)導責任和直接責任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進行調(diào)查核實，作出組織處理。同時，國資委還將依據(jù)業(yè)績考核的有關(guān)規(guī)定，給予業(yè)績考核扣分或降級處理；造成國有資產(chǎn)損失的，還將按照資產(chǎn)損失責任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責任人的責任。中央企業(yè)所屬子企業(yè)被查出“小金庫”的，既要追究所屬企業(yè)負責人和直接責任人的責任，也要追究上一級次直至集團總部的領(lǐng)導責任。
?。ㄈ﹫詻Q制止新設(shè)“小金庫”的不法行為。自《意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，要對主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職或停職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。對于那些無視中央三令五申，頂風違紀，在專項治理期間新設(shè)“小金庫”的，不僅要給予嚴肅處理，而且還要在一定范圍內(nèi)進行通報批評。這里我還要特別強調(diào)，中央企業(yè)通過這次專項治理工作，要堅決杜絕再出現(xiàn)“小金庫”不法行為。在以后年度的各類財務(wù)、審計及監(jiān)事會監(jiān)督等檢查中，都要將企業(yè)“小金庫”作為重點檢查內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)設(shè)有“小金庫”，不論是什么時間設(shè)立的，一律按照新設(shè)“小金庫”對有關(guān)企業(yè)和責任人進行處理，同時給予企業(yè)集團業(yè)績考核扣分或降級處理。
（四）重獎舉報有功人員。為推動“小金庫”專項治理工作的順利開展，要鼓勵群眾舉報，重獎舉報有功人員。國資委和中央企業(yè)要切實維護舉報人的合法權(quán)益，嚴格執(zhí)行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復舉報人的行為。對舉報有功人員，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，按照查實的設(shè)立“小金庫”金額，給予相應(yīng)的現(xiàn)金獎勵。
四、做好“小金庫”專項治理工作的幾點要求
?。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導，建立健全領(lǐng)導體制和工作機制。此次專項治理工作是在黨中央、國務(wù)院的領(lǐng)導下統(tǒng)一部署實施的。2010年中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組增列國資委為成員單位，牽頭負責組織履行出資人職責企業(yè)的“小金庫”專項治理工作，并指導地方國資委對出資企業(yè)和受托管理企業(yè)的“小金庫”專項治理工作。為組織做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作，國資委成立了中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組，由我擔任組長，建民、福興、建新同志為領(lǐng)導小組成員；委內(nèi)評價局、紀委監(jiān)察局、監(jiān)事會工作局、宣傳局、企干一局、企干二局共同組成領(lǐng)導小組辦公室，負責中央企業(yè)“小金庫”治理日常組織協(xié)調(diào)工作?！靶〗饚臁敝卫硎且豁棌碗s的系統(tǒng)工程，中央企業(yè)要按照集團統(tǒng)一領(lǐng)導、黨政齊抓共管、部門各負其責的要求，建立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導機構(gòu)和辦事機構(gòu)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，加強組織領(lǐng)導。中央企業(yè)主要負責人要親自掛帥，按照分級負責、分口把關(guān)的要求，切實擔負起專項治理工作的組織領(lǐng)導職責。中央企業(yè)各級財務(wù)、紀檢監(jiān)察、審計、組織人事等部門要共同參與，明確任務(wù)分工，落實責任主體，對“小金庫”治理工作進行全面部署，狠抓落實，確保按時保質(zhì)完成“小金庫”治理工作任務(wù)。
?。ǘ┥羁填I(lǐng)會政策，力爭將問題消化在自查自糾階段。中央企業(yè)要深刻學習領(lǐng)會政策，高度重視“小金庫”治理自查自糾工作，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場、不留死角。要進一步提高中央企業(yè)各部門和各級子企業(yè)對“小金庫”自查自糾工作的認識，增強工作的自覺性和主動性，鼓勵自查，努力在自查過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對在自查工作中走過場的企業(yè)，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。
?。ㄈ┓e極配合重點檢查，堅決抵制弄虛作假行為。組織開展重點檢查是確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ魅〉迷鷮嵆尚У闹匾侄?。各中央企業(yè)要充分認識治理“小金庫”重點檢查的重要性，在做好自查自糾工作的基礎(chǔ)上，積極配合檢查組工作，全面、及時、客觀、真實地提供相關(guān)資料，不得瞞情不報，更不得以任何方式阻撓檢查。對弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢分錢，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要依法從重處理。
?。ㄋ模┥钊肱挪橘Y產(chǎn)與財務(wù)管理隱患，完善制度，形成預防“小金庫”的長效機制。為徹底消除“小金庫”滋生的土壤，中央企業(yè)要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，并根據(jù)排查結(jié)果，梳理業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，規(guī)范權(quán)力運行，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。要堅持標本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針，建立防治“小金庫”的長效機制，“開前門、堵后門”。通過加強思想教育，使其不想設(shè)立“小金庫”；通過完善體制機制，使其不必設(shè)立“小金庫”；通過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”；通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”，從而斬斷“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。
（五）廣泛發(fā)動群眾，做好宣傳和舉報工作。中央企業(yè)要大力宣傳中央治理“小金庫”的堅強決心，大力宣傳治理“小金庫”的有關(guān)政策規(guī)定。要在本企業(yè)的報紙、網(wǎng)站等媒體上公告有關(guān)治理“小金庫”的政策，公告本企業(yè)和國資委設(shè)立的舉報電話和電子郵箱。要通過重獎手段，鼓勵群眾舉報，并采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益。對存在打擊報復舉報人行為的，要對泄露舉報人信息人員和打擊報復人員進行嚴肅處理。要充分利用本企業(yè)“小金庫”案例，開展警示教育，增強企業(yè)各級領(lǐng)導人員和財務(wù)人員的責任意識與法紀觀念，筑牢思想道德防線。
?。┮源舜巍靶〗饚臁睂ｍ椫卫頌槠鯔C，不斷完善財務(wù)與資產(chǎn)管理。要按照《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全嚴格的財務(wù)管理、內(nèi)部審計和財務(wù)公開制度。要嚴格銀行賬戶審批管理制度，認真清理銀行賬戶，徹底解決公款私存、賬外設(shè)賬、多頭開戶等問題。要創(chuàng)新會計核算和財務(wù)管理方式，對具備條件的中央企業(yè)積極推行集中核算與會計委派制，并定期進行崗位交流和履職評估；加強資金集中管理和實行“收支兩條線”管理制度；完善信息化手段，確保資金和權(quán)力在陽光下運行。要大力推動職務(wù)消費制度改革，努力建立一套消費形式貨幣化、消費標準公開化、激勵機制有效化和監(jiān)督管理常態(tài)化的職務(wù)消費新制度。
在當前和今后一段時間，國資委將把查處“小金庫”問題作為財務(wù)監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察等有關(guān)監(jiān)管工作的重要內(nèi)容。希望中央企業(yè)要教育廣大干部職工充分認識私設(shè)“小金庫”的危害，打消僥幸與觀望心理，嚴格按照此次“小金庫”治理政策，徹底消除“小金庫”現(xiàn)象，為促進中央企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，確保國有資產(chǎn)安全增值奠定堅實基礎(chǔ)。
謝謝大家！